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2017年1月5日，山東龍岡旅游股份有限公司以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，以每股面值：1.00元，股票總量：10315萬股，正式掛牌新三板基礎(chǔ)層。證券簡稱：龍岡旅游，證券代碼：870257。龍岡旅游，也因此成為山東省首家掛牌新三板的旅游企業(yè)。

龍岡股份（含前期的有限公司）在2004年開始至今，經(jīng)過數(shù)次的股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資之后，才最終有了上圖形成的局面。其中，龍岡旅游約有79.50%的股份被張善久和張倩（父女關(guān)系）掌控，所以該二人是龍岡股份的實際控制人。

龍岡旅游旗下有三個100%控股的子公司：沂水地下熒光湖旅游發(fā)展有限公司、大新龍岡旅游發(fā)展有限公司、五六人旅游信息技術(shù)（北京）有限公司。其中由沂水地下熒光湖旅游發(fā)展有限公司運營的地下大峽谷和地下熒光湖2個景區(qū)屬于國家AAAA級景區(qū)；大新龍岡的經(jīng)營范圍為：旅游開發(fā)、服務(wù)；旅游工藝品銷售；五六人旅游更多是負責(zé)于門票預(yù)訂、酒店預(yù)訂等業(yè)務(wù)內(nèi)容。3家子公司共同構(gòu)成了“采購+服務(wù)+銷售”的商業(yè)模式。

龍岡旅游2014年度、2015年度、2016年1-4月營業(yè)收入分別為1.20億元、1.45億元、2416.51萬元；凈利潤分別為4932.43萬元、6300.98萬元、700.27萬元。龍岡旅游也因此成為，國內(nèi)首個單體營收過億的溶洞旅游區(qū)。

從業(yè)務(wù)細分來看，龍岡旅游2016年1-4月度、2015年度、2014年度主營業(yè)務(wù)收入分別占比到97.39%、98.85%和98.98%。

主營業(yè)務(wù)從產(chǎn)品和服務(wù)細分，選擇2015年度分析來看，占據(jù)景區(qū)前3甲的業(yè)務(wù)收入分別是門票、漂流、管軌車，分別占主營業(yè)務(wù)營收的58.75%、25.76%和8.89%，毛利率分別達到87.69%、89.73%和90.29%，其主營業(yè)務(wù)總體毛利率高達87.25%。由于漂流屬于洞內(nèi)漂流，一年四季無休，所以占比較高。上述9大類項目，屬于除門票外，屬于二次收費項目。

其營業(yè)收入均來自山東省，這樣的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，筆者認(rèn)為沒有解釋清楚相關(guān)問題，或者說是在某些方面的界定不明確。該景區(qū)地處山東省臨沂市沂水縣，位于魯東或者偏南地區(qū)，該地區(qū)交通不是十分便捷，尤其是鐵路；此處地處沂蒙山區(qū)，公路交通是其主要交通方式。就但景區(qū)而言，對于臨沂市和日照市部分絕大多數(shù)地區(qū)而言比較適合一日游，但對于山東省之外地區(qū)，多以兩日游為主，也涉及到安徽和江蘇部分地區(qū)。

所以，對于上述，銷售地區(qū)來自山東，可能是涉及到地接社是山東省境內(nèi)或者是省外游客到景區(qū)購票也算入省內(nèi)。

從價格和團散、營收方面的數(shù)據(jù)來看，就2015年來看團散人數(shù)基本處于1:2的狀態(tài)，由于散客的客單價平均要高于團隊價的60%-100%左右，所以現(xiàn)金收款的數(shù)額會較大，散客收入接近團隊收入的4倍。

從景區(qū)的團散情況來看，景區(qū)設(shè)計的部分環(huán)節(jié)并非適用于某一種游客形式，比如軌道車可能更適合散客游玩，團散人數(shù)占比接近1:6，對增加景區(qū)收益的效果明顯；而漂流可能更適合團隊游玩，團散人數(shù)占比約為1:2，但由于團隊的價格低于散客接近60%，所以導(dǎo)致散客收入是團隊收入的3倍之多，這對于提升景區(qū)的營收可能會是一個考慮點。同樣的會不可避免的涉及到相關(guān)成本費用、折舊費用的增加等問題存在。

出現(xiàn)目前的團散人數(shù)占比情況來看，與國內(nèi)同等級景區(qū)相比較而言，是處于不利地位的，正常團團散占比應(yīng)該接近3:7甚至2:8。而出現(xiàn)這種原因主要是其與當(dāng)?shù)芈眯猩绲年P(guān)系存在密切聯(lián)系。其在2015年度銷售前5名的客戶中，都是旅行社。這與其區(qū)位競爭不無關(guān)系，雖然該資源比較獨特，但交通因素不利。即使與相關(guān)OTA合作，也并不能改變這一困境。而OTA的媒體作用，對于這一區(qū)域的宣傳也遠不及當(dāng)?shù)芈眯猩绲耐扑]作用，更加好用。

但是長期存在旅行社引流來的團隊，對于景區(qū)的營收和支出無疑是巨大的負擔(dān)，這也許會成為未來一段時間，景區(qū)要考慮的事情。而其設(shè)立“五六人”公司，也表明了其自營電商的決心，但是景區(qū)本身的互聯(lián)網(wǎng)因素不高，卻又不想一下子撇開原有旅行社渠道，也不想將現(xiàn)存在的OTA“引狼入室”，可見景區(qū)似乎處于矛盾的狀態(tài)，這將會成為其獨立運營的障礙。

2015年12月31日公司其他應(yīng)付款金額前五名單位來看，其中有3家旅行社的銷售返利占據(jù)應(yīng)付賬款的11.43%，約為47.78萬元。而對山東省旅游局自2015年起，至少3年的廣告宣傳費用91.60萬元，占比達到21.92%。不僅表明旅行社對其的影響較大，也反映出該景區(qū)對旅游品牌宣傳，尤其是政府性質(zhì)的宣傳的重視力度較大。也可見，與該景區(qū)合作，應(yīng)著重凸顯品牌宣傳的特性，也可借此彌補因交通區(qū)位因素帶來的不利影響。

總而言之，龍岡旅游的現(xiàn)狀，基本展示了山東省旅游景區(qū)的現(xiàn)狀，尤其是魯東或者是偏南區(qū)域的狀況。龍岡旅游，成為山東省首家掛牌新三板的旅游企業(yè)，積極融資創(chuàng)收，擴展線上規(guī)模的同時形成完整的旅游產(chǎn)業(yè)鏈；而成為國內(nèi)首個單體營收過億的溶洞旅游區(qū)，與其特殊的區(qū)位因素緊密相關(guān)連。此外，積極響應(yīng)政府部門的政策，與政府關(guān)系融洽，做好品牌的宣傳和推薦，引客入沂水。

*本文作者：梁國慶，執(zhí)惠專家作者,現(xiàn)任驢媽媽旅游網(wǎng)電子門票研究中心研究員，作品多發(fā)布于微信公眾號“旅行茶館”，個人微信：liangzi2015，歡迎關(guān)注交流。